黨的二十大報告指出“完善基本養老保險全國統籌制度，發展多層次、多支柱養老保險體系”，中央金融工作會議提出“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇大文章”。在推進第三支柱養老保險高質量發展中努力走在全國前列，不斷滿足廣大人民群眾多層次、多樣化的養老保障需求，這是廣東做好“養老金融”大文章，加快發展多層次、多支柱養老保險體系，實現人民群眾“老有所養”“民有所靠”“病有所醫”的必然要求和路徑選擇。

　　深刻認識加快發展第三支柱養老保險的重要意義

　　社會保障是保障和改善民生、維護社會公平、增進人民福祉、促進經濟社會發展、實現廣大人民群眾共享改革發展成果的重要制度安排。我們黨和國家歷來高度重視民生改善和社會保障，把社會保障作為改善人民生活的基礎民生工程，把養老保險作為社會保障體系建設的重點，實行社會統籌與個人賬戶相結合的基本養老保險制度模式，確立了多層次發展的體系框架，穩步推進各項工作，取得重大進展。

　　黨的十八大以來，廣東通過不斷健全完善養老服務體系，成為全國最早完成《養老服務條例》與《國家老年人權益保障法實施辦法》“雙立法”的省份之一，也是最早實施補充養老保險制度的省份。作為養老保險改革先行地，目前廣東已建立起以第一支柱基本養老保險為基礎、以第二支柱企業年金和職業年金為補充的多層次多支柱養老保險體系，個人儲蓄性養老保險和商業養老保險這第三支柱正加快發展。但是也要看到，第三支柱養老保險才剛剛起步，人民群眾對購買個人養老金的認識不足、養老產品服務亟待豐富、基礎設施互聯互通尚不健全等問題仍然存在。在新發展階段，推動第三支柱養老保險加快發展，將為廣東構建新發展格局、實現高質量發展提供有力支撐。

　　加快發展第三支柱養老保險，是著力破解人口老齡化難題，促進經濟社會發展的重要抓手。《廣東省養老服務體系建設“十四五”規劃》提到，預計到2025年，全省戶籍人口老齡化系數將突破17%，到2030年將突破20%，進入中度老齡化社會，養老服務事業發展將面臨更多挑戰和更大考驗。同時，隨著數字經濟的快速發展，未來會有更多自由職業者，而第一支柱替代率和第二支柱覆蓋范圍均有限。積極有效應對人口快速老齡化趨勢，需要加快建設多層次社會保障體系，推動更多的社會資本進入養老、醫療等領域。第三支柱養老保險有助于滿足群眾多層次多樣化養老保障需求，有利于個人理性規劃養老資金，合理選擇金融產品，是積極應對人口老齡化的重要舉措。同時，個人養老金積累的長期資金，能更好地服務于廣東經濟社會發展大局。

　　加快發展第三支柱養老保險，是完善多層次、多支柱養老保險體系的現實路徑。中央明確要求，要立足我國基本國情，借鑒國際經驗，努力構建以基本養老保險為基礎、以企業年金和職業年金為補充、與個人儲蓄性養老保險和商業養老保險相銜接的“三支柱”養老保險體系。目前從廣東“三支柱”整體上看，第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足于保基本，采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式，體現社會共濟，已具備相對完備的制度體系，覆蓋范圍持續擴大。目前第一支柱基本養老保險已覆蓋了全省76.24%的16歲及以上常駐人口，醫療保險覆蓋了88.98%的常駐人口。第二支柱為企業年金、職業年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已有良好的發展基礎，覆蓋率接近10%，位居全國前列。第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，在多支柱養老保險體系中占比尚不到3%。截至2023年10月底，廣東省先行地區共開立個人養老資金賬戶超600萬戶。加快補齊廣東第三支柱養老保險的短板，有利于健全多層次、多支柱養老保險體系，促進“三支柱”更好地協調發展。

　　加快發展第三支柱養老保險，是廣東在推進中國式現代化建設中走在前列的使命擔當。扎實推進中國式現代化的廣東實踐，必須聚焦人民群眾最關心最直接最現實的利益問題。社會保障是與人民群眾生活密切相關的基礎民生工程，用心用情抓好民生社會事業，在推動共同富裕上取得新突破，必須在健全社會保障體系等方面找準著力點。城鄉區域發展不平衡一直是廣東發展的最大短板，體現在養老保險上，第一支柱參保人數主要集中在珠三角地區，參保人數占全省的80.19%，而粵東粵西粵北地區則較為落后。隨著國家一攬子配套政策落地，第三支柱養老保險更需要在粵東粵西粵北地區協同發展，努力滿足廣大人民群眾多樣化的養老保障需求。

　　多措并舉推動第三支柱養老保險高質量發展，為全國構建多層次、多支柱養老保險體系提供廣東智慧

　　加大政策和金融產品宣傳力度，推動數據共享和信息互聯互通。一是加強政策引導。采用老百姓喜聞樂見的宣傳方式，幫助廣大人民群眾充分認識參與第三支柱養老保險的現實意義及重要性，指導他們便捷、安全地參與第三支柱養老保險。二是加強全民養老金金融教育。促進從儲蓄養老到投資養老的觀念轉變，提升養老金融專業知識水平，逐步培養全省居民“長期投資長期收益、價值投資創造價值、審慎投資合理回報”的健康投資理念。三是探索開發一站式產品交易平臺。有序將符合標準的產品納入第三支柱金融產品庫，發揮金融科技優勢，推動銀行積極與保險、基金、證券等機構進行系統對接。四是建立數據共享。引導金融機構與人力資源、金融監管、稅務部門共享個人養老金賬戶信息，合力解決消費者投訴等問題。

　　強化金融支持第三支柱養老保險高質量發展，提升民生工程的普惠水平。一是鼓勵省內法人金融機構充分發揮自身優勢，助力廣東第三支柱養老保險體系建設。積極爭取國家主管部門支持，使廣東更多法人金融機構加入到全國第三支柱養老保險運營實施范圍，將個人養老資金投向全省重點發展的關鍵領域，推動養老金與廣東經濟社會發展形成良性循環。二是發展養老產業金融。鼓勵金融機構針對具有優質底層資產和穩定回報的醫療養老項目，加快養老資產證券化，提高養老資金的利用率，強化經營的安全性。在此基礎上，可進一步通過養老產業并購基金、養老不動產投資運營（信托）基金即養老REITs等模式，支持養老產業的投融資需求。三是鼓勵引導廣東金融機構匹配市場發展需求，改變金融商品同質化現狀。充分發揮廣東上市公司、國有企業等各類投資資源豐富的優勢，不斷拓展“存房+養老+金融”模式。探索建立個人養老金合格默認投資機制，有效避免資金長期閑置，實現最大限度的保值增值。

　　加大第三支柱養老保險體系創新，提升產品吸引力和綜合服務水平，不斷促進區域協調發展。一是加快建立養老金融產品體系，拓寬底層資產類別，開發更多符合群眾養老需求、運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值增值的第三支柱養老保險金融產品。二是加快粵東粵西粵北地區第三支柱養老保險事業發展，補齊落后地區的社會保障發展短板，使民生福祉得到實實在在提升，人民群眾在共建共治共享發展中得到更多實惠。三是鼓勵和幫助全省新行業、新業態的從業人員和靈活就業人員，通過購買專屬商業養老保險產品來填補養老保險缺口，將更多的新市民群體納入第三支柱養老保險保障范圍。引導金融機構探索不斷降低商業養老門檻，推出更為靈活的繳費方式和養老金領取方式，使新市民共同分享廣東經濟社會發展成果。

　　作者系廣東財經大學助理研究員

　　本文系廣東社科規劃2022年度“雙區和兩個合作區”研究專項《數字技術賦能粵港澳大灣區消費金融市場高質量發展研究》（GD22SQYJ03）階段性成果